Как оформить патент для ИП быстро и без ошибок

Довольно часто перед владельцами бизнеса встает вопрос, как организовать взаимоотношения с фискальными органами, какую систему выбрать. Патентная форма налогообложения отличается большим количеством бонусов, выгодных для предпринимателей. Чтобы разобраться в том, как оформить патент для ИП, внимательно прочитайте данный текст.

Оформить патент для ИП — это выгодно

Патент — это особый налоговый режим, применяемый только для индивидуального предпринимателя. Логика действия такой системы заключается в том, что ИП получает документ, подтверждающий право владельца бизнеса на возможность выплачивать налоги в рамках данной конкретной схемы.

Если оформить патент, предприниматель может вести определенную законную деятельность, выбранную им для извлечения прибыли. Покупкой такого разрешения владелец бизнеса стремится сократить свои расходы, поскольку эта форма предоставляет право не платить основные налоги при получении доходов.

Стоимость патента основывается на категории возможной прибыли, установленной на государственном уровне, и реальная выручка ИП не влияет на эту сумму.

Однако даже если оформить патент для ИП, это не освобождает предприятие от бремени всех расчетов с госбюджетом, просто оно, используя более простую схему, уменьшает конечную сумму выплат.

Патентная система налогообложения (ПСН) — это на сегодняшний день наиболее распространенная форма, устанавливающая обязательные отчисления для ИП, поскольку она прозрачна и совсем несложна. Любой индивидуальный предприниматель, только что попавший в эту сферу, с легкостью сможет разобраться в функционировании данной модели.

Еще одна причина, чтобы оформить ПСН, заключается в том, что для определенных видов деятельности она наиболее выгодна, например, если сравнивать с УСН, ИП должен будет платить меньший налог. Чуть ли не главным достоинством патента является то, что предприниматель, им обладающий, имеет право работать без применения ККМ (пока это еще возможно).

• Основное преимущество — удобство. Покупка патента сэкономит вам не только деньги (оплачивать необходимо лишь страховые взносы), но и время, которое раньше тратилось на походы в Федеральную налоговую службу, простаивание в очередях и сбор документов.
• Стоимость патента зависит не от доходов, а от физических показателей: площадь, количество работников, месторасположение. Как правило, полученная на основании этих критериев сумма, делает решение оформить патент для ИП выгодным вложением.
• Предприниматели, которые имеют патент, могут вести упрощенный бухгалтерский учет. У них нет необходимости использовать кассовые аппараты для всех видов оприходования средств. Тем не менее, для сферы услуг контрольно-кассовая техника в любом случае будет актуальна, в торговле товарные чеки тоже надо будет предоставлять, если клиент потребует.
• Необходимая сумма налога написана прямо на патенте. Системапрозрачна: вопросов о том, почему и откуда возникла такая величина, не возникает.
• Патентная система достаточно гибка. Разрешение можно оформить на 1 месяц или на любой другой срок в рамках календарного года.
• Если опыт с патентом не понравился, всегда можно вернуться к стандартной системе налогообложения, обратный переход не вызывает затруднений.

Стоит помнить, что местные власти некоторых субъектов РФ вносят изменения в законы для ИП на ПСН, корректируют потенциально возможный доход (не важно, в большую или меньшую сторону), расширяют список деятельности и пр.

Так, в Москве учреждают два новых вида патента для работающих с торговыми автоматами (вендинг) и для сдающих в аренду коммерческую недвижимость.

Следовательно, до продления разрешения на текущий год нужно обязательно ознакомиться с перечнем действующих видов деятельности для ИП на такой системе налогообложения на текущий период в инспекции, в которую вы обращаетесь. Также, чтобы оформить патент для ИП, новые нюансы в соответствующих законах можно поискать на официальных сайтах местных органов власти.

Для каких видов деятельности можно оформить патент для ИП

• Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстиля; ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий.
• Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви.
• Парикмахерские и косметические услуги.
• Химчистка, крашение и работа прачечных.
• Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, уличных указателей.
• Ремонт, ТО бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий.
• Ремонт мебели.
• Услуги фотоателье, фотолабораторий, кинолабораторий.
• ТО и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования.
• Автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров.
• Ремонт жилья и прочих построек.
• Монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы.
• Остекление балконов и лоджий, нарезка стекла и зеркал, художественная обработка стекла.
• Обучение граждан на курсах и репетиторство.
• Присмотр и уход за детьми и больными.
• Прием стеклопосуды и вторсырья (не включая металлолом).
• Ветеринарные услуги.
• Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности.
• Изготовление изделий народных художественных промыслов.
• Другие услуги производственного плана (переработка сельхозпродуктов и даров леса, помол зерна, обдирка круп, переработка масел семян, изготовление и копчение колбас, переработка картофеля, давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделка шкур животных, расчес шерсти, стрижка домашних животных, ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий, защита садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; вспашка огородов и распиловка дров; ремонт и изготовление очковой оптики; изготовление и печать визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах).
• Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
• Ремонт ювелирных изделий, бижутерии.
• Чеканка и гравировка ювелирных изделий.
• Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск.
• Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства.
• Оформление интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления.
• Проведение занятий по физической культуре и спорту.
• Деятельность носильщиков на ж/д вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
• Услуги платных туалетов.
• Услуги поваров по изготовлению блюд на дому.
• Перевозка пассажиров или грузов водным транспортом.
• Деятельность, связанная со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка).
• Деятельность, связанная с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы).
• Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству.
• Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты.
• Медицинская или фармацевтическая деятельность лицензированного лица.
• Частная детективная деятельность лицензированного лица.
• Прокат.
• Экскурсионные услуги.
• Обрядовые услуги.
• Ритуальные услуги.
• Деятельность уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров.
• Розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.
• Розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
• Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
• Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей.
• Транспортировка, перегонка, выпас скота.
• Сбор и заготовка растений, в т. ч. лекарственных.
• Сушка и переработка фруктов и овощей.
• Производство молочной продукции.
• Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав.
• Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий.
• Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.
• Лесоводство и другая лесохозяйственная деятельность.
• Деятельность по письменному и устному переводу.
• Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами.
• Сбор, обработка и утилизация отходов, обработка вторсырья.
• Резка, обработка и отделка камня для памятников.
• Выполнение работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.
• Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Как оформить патент для ИП: пошаговая инструкция

Когда предприниматели рассказывают о том, как оформить патент для ИП, они имеют в виду определенный алгоритм действий, их необходимо выполнять одно за другим в строгом соответствии с требованиями закона. Если все делать правильно, то предприятие без проблем может перейти на патентную систему налогообложения (ПСН).

Шаг 1. Подача заявления в налоговую

Чтобы оформить патент для ИП, надо написать заявление, форму которого легко найти на официальном сайте. Скачав ее, нужно обратить внимание на то, чтобы данный шаблон был уже обновлен и будет действителен в процессе подачи заявки. Оформить патент с помощью устаревшей формы нельзя, это приведет к тому, что обращение не будет принято. Налоговые ведомства всегда размещают актуальную информацию и бланки на сайте. Ориентируясь на правильно заполненные образцы, любой предприниматель в состоянии написать заявление.

Шаг 2. Подача заявления и паспорта

Чтобы оформить патент для ИП, нужно предоставить заявление и паспорт в окно регистрации налогового ведомства. Все это необходимо подать за 10 суток до того, как будет применена требуемая система налогообложения. За первые 5 дней оператор налогового ведомства должен оформить ИП патент на ведение указанного предпринимательства.

Важный аспект: если вы занимаетесь не одним видом деятельности, а сразу несколькими, каждой из них должен полагаться свой патент и, соответственно, для этого понадобится оформить специальное заявление.

Оператор налогового ведомства выдает вам бумагу, подтверждающую факт подачи нужных документов. Это необходимо для того, чтобы была возможность обосновать начало работы по оформлению патента.

Форма 26.5-1 должна быть передана в налоговую службу, территориально располагающуюся по прописке ИП. Если деятельность на ПСН ведется не по этому адресу, то подача заявления может осуществиться в любом отделении ФНС.

Предприниматель может подать документы при помощи:

• Почты с описью вложения в письме;
• ТКС в электронном варианте;
• Самолично в отделении ФНС.

Подать и оформить заявление может уполномоченное лицо, но предварительно нужно составить доверенность, где должны быть перечислены его полномочия.

Шаг 3. Ожидание решения

Заявление, чтобы оформить патент для ИП, будет рассмотрено за 5 рабочих дней. По прошествии этого срока следует прийти в налоговое ведомство и, предъявив паспорт и расписку об отданных документах, можно получить готовое разрешение.

Шаг 4. Оплата патента

Когда ИП получил патент, регистратор выписывает счет с реквизитами для оплаты фиксированной суммы за его выдачу. После перечисления средств ИП будет официально действовать в режиме ПСН.

Как правильно оформить заявление на патент для ИП

В приказе, утверждающем бланк 26.5-1, не прописана схема внесения данных в него, но заявление содержит комментарии, которые должны упростить специфику его заполнения.

Как оформить заявление на патент для ИП, рассказано пошагово ниже.

• Заполняемые графы — это клеточки. Для каждого знака, буквы, символа или цифры предусмотрена своя ячейка.
• Заявление заполняется слева направо.
• В пустые поля нужно проставить прочерки.
• Первую и вторую странички заполняют все ИП.
• Информацию в следующие разделы предприятия вносят соответственно деятельности, для которой нужно открыть патент.
• На первом листе нужно проставить число заполненных страниц, оно зависит от видов работ, на которые оформляется патент.
• Титульный лист должен содержать данные о заявителе формы 26.5-1 (это ИП или уполномоченное лицо).
• ИНН владельца бизнеса проставляется на всех страницах.
• Номера на заполненные страницы проставляются согласно порядку следования в документе (пустые листы сдавать не нужно).

Образец заполнения заявления на патент для ИП.

Титульный лист

Обязателен для всех заполняющих форму 26.5-1.

Поле	Заполняемые сведения
ИНН	Физическое лицо получает во время регистрации в налоговой службе.
Код налогового органа	Соответствует отделению подачи документа (по месту жительства, если деятельность ведется оттуда, или в любое отделение, если предприятие работает по другому адресу).
Ф. И. О	Все сведения пишутся полностью, так же, как в паспорте.
ОГРНИП	Порядок цифр. Если заявление подается при государственной регистрации ИП, данная графа не заполняется.
Адрес	Прописка из паспорта или другого документа, который подтверждает регистрацию ИП.
Количество месяцев	На какой срок запрашивается патент, вписывается в виде двузначной цифры. Не заполняется, если бланк 26.5-1 подается при образовании ИП вместе с остальной документацией.
Дата действия патента	Число, месяц и год начала действия патента.
Достоверность сведений	Сведения о лице, которые подтверждают указанные в заявлении данные, и его контактная информация. Если это ИП собственной персоной, то второй раз прописывать Ф. И. О не следует. Если это уполномоченное лицо, то указываются данные о документе, который предоставляет соответствующие полномочия, и прикладывается копия этого документа.

2-ая страница

Вносится информация о деятельности, для которой нужно оформить патент.

Поле	Заполняемые сведения
Наименование деятельности	Вносится одно наименование из «Классификатора видов предпринимательской деятельности ПСН по регионам». Одна клетка = одна буква. Не разделять слово переносом, если оно не входит в одну строчку, следует вписать его в следующую строку (под этой).
Идентификационный код деятельности	Берется из указанного выше классификатора (три левых графы из строки для указываемого вида деятельности).
Наличие работников	В графе ниже пишется: «1», если будет использоваться наемный труд (по трудовым и ГПХ договорам), «2», если не предполагается наличие работников.
Численность работников	Вписывается количество трудящихся при условии, что в графе «наличие работников» указан код «1».
Ставка налога	Величина применяемой налоговой ставки для вида деятельности, для которой оформляется заявление на патент. Ниже пишется пункт, статья и наименование нормативного документа, устанавливающего данную ставку.

3-я страница

Вносятся данные о территориальном распространении деятельности, для которой нужно оформить патент для ИП. Заполняются сведения обо всех адресах, где будут проводиться работы.

Когда одной страницы мало, нужно использовать дополнительные. Этот лист заполняют все ИП, кроме получающих патент по деятельности, перечисленной в пп. 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ — эти владельцы бизнеса заполняют либо 4-ю, либо 5-ю странички.

Для всех адресов, где будет осуществляться указанный вид деятельности, необходимо указать код по ОКТМО. Цифровые данные записываются слева направо. В том случае если клеток слишком много, в пустых нужно проставить прочерки.

4-ая страница

Если оформить патент требуется на работу в соответствии с пп. 10, 11, 32, 33 п. 2 ст. 346.43, то необходимо заполнить этот лист заявления. В упомянутых графах содержатся виды деятельности, связанные с транспортными средствами (автотранспортные и водные перевозки грузов и пассажиров), следовательно, здесь прописываются данные обо всех ТС, с помощью которых будут осуществляться услуги перевозок.

Для каждого типа ТС вносятся сведения о механизмах, которых задействованы в работе. Когда одной страницы не хватает, формируются дополнительные.

Поле	Заполняемые сведения
010	Ставится двузначный код, соответствующий ТС, в отношении которого ниже приводятся сведения: 01 — автотранспорт для грузоперевозок; 02 — автотранспорт для пассажироперевозок; 03 — водный транспорт для пассажироперевозок; 04 — водный транспорт для грузоперевозок.
020	Идентификационный номер ТС: для автотранспорта — VIN; для водного — ИМО.
030	Марка ТС из документа о госрегистрации.
040	Регистрационный знак ТС (для водного — регистрационный номер судна).
050	Грузоподъемность из паспорта ТС (устанавливается производителем). Заполняется только для грузоперевозок любым видом транспорта.
060	Число сидячих мест для пассажиров из паспорта ТС без учета мест водителя и кондуктора. Заполняется только для пассажироперевозок.

5-ая страница

Эта страница заполняется лишь для видов деятельности из пп. 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.43, которые связаны со сдачей в аренду недвижимости (жилые/нежилые объекты, дача, земля), ведением розничной торговли, оказанием услуг общественного питания с залами для клиентов.

По каждой единице недвижимости нужно оформить собственную страницу, т. е. сколько объектов, столько и заполненных страниц. Так, если в аренду сдается нежилое помещение и его снимают сразу четыре арендатора, следует заполнять четыре страницы — отдельно по каждому нанимателю. В этом примере число позиций соответствует количеству имеющихся договоров аренды. Когда владелец сдает несколько единиц недвижимости одному арендатору (и соглашение найма одно), нужно заполнить одну страницу, с указанием суммарных данных по объектам.

Поле	Заполняемые сведения
010	Вписывается код объекта, по которому ниже приводятся сведения, цифровые коды для каждого объекта приведены внизу страницы.
020	Признак объекта — заполняется, если на величину потенциального дохода за год влияет площадь объекта, проставляется одна цифра, возможные варианты которой также приведены внизу листа.
030	Площадь объекта в квадратных метрах – проставляется, если планируемый доход зависит от размера объекта.
040	Код по ОКТМО, соответствующий территориальному расположению объекта, задействованного в деятельности. Не нужно заполнять в отношении развозной и разносной розничной торговли. Ниже прописывается адрес объекта.

Форма заявления на получение патента для ИП

Вы можете скачать бланк заявления в формате pdf (машиночитаемая форма в формате PDF, подготовленная на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступная для заполнения в программе Adobe Reader)

Сколько придется платить, после того как вы оформите патент для ИП

Предприниматель, который перешел на ПСН, вносит обязательные отчисления по месту постановки на учет в фискальной службе. Если оформить патент для ИП на срок менее шести месяцев, налог оплачивается в полном размере в период действия разрешения (пока оно не потеряло актуальности). Если документы выправляются на более длительный промежуток от полугода до года, нужно внести одну треть от общей суммы налога в первые 90 дней (считать от начала действия разрешения), а оставшиеся две трети – до окончания срока.

Цену патента можно посчитать по существующей формуле, перерасчет стоимости происходит каждый год:

Стоимость патента = (Дефлятор ВВП х 6% х база доходности фирмы) : 100%.

Данные о дефляторе ВВП есть на сайте Росстата. Это индекс, отражающий инфляцию в отечественной экономике, и его значение непосредственно связано с повышением уровня цен.

База доходности компании (или потенциально возможная прибыль) зависит от многих параметров:

• Количество сотрудников, работающих на субъекте хозяйствования;
• Географическое положение предприятия;
• Размер производственной площади, которая используется компанией;
• Наличие/отсутствие транспорта и пр.

Существует официальный калькулятор ФНС России для проведения вычислений.

Важный нюанс: для фирм, работающих продолжительный период, стоимость патента рассчитывается на основе прошлогодней прибыли.

Если говорить об оплате, то ее порядок связан непосредственно с тем временным промежутком, на который выдается патент. Когда нужно оформить разрешение на срок до 6 месяцев, рассчитаться за него можно в любое время до того, как период его действия закончится.

При получении годового патента 1/3 от необходимой суммы нужно оплатить в первые 90 дней, а еще 2/3 в оставшееся время.

Если владелец бизнеса не погасил налог в установленный срок, то ему будут выписаны штрафы.

Когда оформить патент для ИП у вас не получится

ПСН может быть ограничена для некоторых владельцев бизнеса, утративших свое право пользования этой системой по некоторым причинам:

• Превысили численность нанятых сотрудников;
• Превзошли предельный доход, предусмотренный Законом «О патентной системе налогообложения»;
• Просрочили выплаты по страховым взносам или прочим обязательным платежам.

Также возможна приостановка действующего патента в нижеследующих случаях.

• Указанные виды деятельности не предусмотрены законодательством для работы по этой схеме.
• Региональные власти в указанной местности не рассматривают возможность деятельности по ПСН. Например, Москва и МО (и еще ряд крупных населенных пунктов) причислены к таким местностям, где региональные власти обычно учитывают интересы владельцев бизнесов и помогают их развитию.
• Если обнаруживаются сведения, что у работающего ИП на ПНС не был уплачен налог на момент подачи.
• Если период действия патента указан неверно.
• Если владелец бизнеса утратил право работы по ПНС в текущем периоде.